Muchos dueños extranjeros de empresas en EE. UU. desconocen que una omisión mínima puede generar una multa del IRS de hasta $25,000 o más. No presentar un formulario a tiempo o no declarar ciertos activos puede tener consecuencias graves.
En este artículo, explicamos las principales sanciones que afectan a propietarios extranjeros, cómo evitarlas y qué hacer si ya cometiste un error. También incluimos una tabla actualizada con montos para el año fiscal 2026.
¿Por qué los extranjeros están en la mira del IRS?
Si eres extranjero y tienes una LLC o corporación en EE. UU., debes cumplir con declaraciones fiscales específicas ante el IRS, incluso si tu empresa no genera ingresos en el país. Algunas de las obligaciones más comunes incluyen:
Formulario 5472: Para LLCs con dueño extranjero
Formulario 3520: Para declarar regalos o fideicomisos extranjeros
Formulario 8938: Para activos financieros en el extranjero
FBAR: Para cuentas bancarias extranjeras
La no presentación o el error en estos formularios activa sanciones automáticas que pueden escalar rápidamente si no se corrigen a tiempo.
Multas del IRS más comunes para extranjeros (2026)
| Formulario / Obligación | Monto de la multa | Cuándo aplica |
|---|---|---|
| Formulario 5472 | $25,000 por año + $25,000 cada 30 días de retraso | No presentarlo o presentarlo incompleto |
| Formulario 3520 | Desde $10,000 hasta 35% del valor / 25% en regalos | Fideicomisos o regalos del extranjero sin declarar |
| Formulario 8938 (FATCA) | De $10,000 hasta $60,000 | Activos financieros en el extranjero sin reportar |
| FBAR (FinCEN 114) | ≈$17,000 (no intencional), $165,000+ (intencional) | Cuentas bancarias extranjeras superiores a $10,000 |
| Formulario 1120-F | Pérdida de deducciones + 5% mensual por retraso | Declaración tardía de corporaciones extranjeras |
Estas son sanciones civiles, es decir, financieras. Pero si hay fraude o reincidencia, podrían derivar en consecuencias más graves, incluyendo procesos penales o restricciones migratorias.
¿Qué es una multa civil del IRS?
Una multa civil es una penalización monetaria impuesta por incumplimiento tributario. No es lo mismo que una sanción penal (como prisión), pero puede tener impacto legal y económico.
Se aplican de forma automática y no requieren que el IRS compruebe intención. Incluso un error no intencional puede generar una multa considerable.
¿Puedo ir a la cárcel por no presentar impuestos?
La duda es común. En general, no irás a la cárcel por un olvido o error involuntario, pero si el IRS considera que hubo evasión intencional o fraude, podrías enfrentar cargos penales.
En la mayoría de los casos, las sanciones para extranjeros son civiles. Aun así, el impacto puede ser severo:
Puede afectar futuras visas o procesos migratorios
Puede bloquear tu acceso al sistema financiero estadounidense
Puede derivar en auditorías o revisiones más profundas
¿Cuándo es el último día para presentar impuestos al IRS en 2026?
La fecha límite general para personas y muchas empresas es el 15 de abril de 2026. Sin embargo, algunas entidades extranjeras (como corporaciones sin oficina en EE. UU.) tienen hasta el 15 de junio de 2026 para presentar ciertos formularios como el 1120-F.
Importante: el retraso puede implicar no solo multas monetarias, sino la pérdida del derecho a deducir gastos operativos.
Cómo evitar o reducir multa IRS
La clave está en actuar antes de que el IRS te notifique. Estas son tres estrategias que pueden ayudarte:
Procedimientos simplificados de cumplimiento
Si no presentaste formularios por desconocimiento y sin intención de evadir, podrías calificar para el programa Streamlined Filing Compliance Procedures, que permite regularizarte con reducción o exoneración de multas.
Invocar «causa razonable»
Si tu incumplimiento fue por una situación fuera de tu control (como enfermedad o barrera idiomática), podrías solicitar una dispensa por causa razonable. Esto requiere documentación y una explicación clara.
Buscar asesoría profesional
El sistema tributario de EE. UU. es complejo, especialmente para extranjeros. Contar con expertos que conozcan los formularios y estructuras de propiedad internacional puede evitarte problemas costosos.
Evita multa IRS con Loigica
Las multas del IRS pueden acumularse rápidamente y comprometer tu estabilidad financiera. Si eres extranjero y tienes una empresa o bienes en EE. UU., el cumplimiento fiscal debe ser prioridad.
- Identifica tus obligaciones tributarias
- Presenta todos los formularios a tiempo
- Usa los programas de alivio disponibles
En Loigica, ayudamos a empresarios internacionales a proteger sus inversiones y estructurar sus obligaciones fiscales de forma estratégica.
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