Escrito originalmente en inglés por Berke Celikel
Si tienes una propiedad en Florida y mueres sin dejar testamento, la ley estatal decide quién la recibe. Tus familiares pueden heredar aunque vivan fuera de Estados Unidos, pero eso no siempre evita un proceso de probate. La herencia sin testamento puede traer costos, demoras y cuestiones fiscales que muchas familias recién descubren después del fallecimiento.
En este artículo te explicamos quién hereda, qué bienes pueden pasar fuera de probate y qué ocurre cuando los herederos viven en otro país.
¿Quién hereda mis bienes en Florida si no tengo testamento?
La ley de Florida entrega tus bienes a tus familiares más cercanos siguiendo un orden establecido. Esto se conoce como sucesión intestada, es decir, la distribución de una herencia cuando no existe un testamento válido.
- Cónyuge, sin descendientes: tu cónyuge recibe todo, incluso si tus padres siguen vivos.
- Cónyuge y descendientes: tu cónyuge generalmente recibe todo si todos tus descendientes también son descendientes de tu cónyuge y tu cónyuge no tiene otros descendientes. Si alguno de ustedes tiene descendientes de otra relación, tu cónyuge generalmente recibe la mitad y tus descendientes reciben la otra mitad.
- Descendientes, sin cónyuge: tus hijos comparten la herencia en partes iguales. Si uno de tus hijos falleció antes que tú, sus descendientes reciben la parte que le habría correspondido.
- Sin cónyuge ni descendientes: tus padres reciben la herencia en partes iguales. Si solo uno vive, recibe todo.
- Sin cónyuge, descendientes ni padres: tus hermanos y hermanas reciben partes iguales. Si un hermano falleció, sus descendientes pueden recibir su parte.
- Sin familiares más cercanos: la herencia pasa a abuelos y luego a tíos, tías y sus descendientes, dividida entre la familia paterna y materna.
- Sin parientes consanguíneos: pueden heredar los familiares de tu último cónyuge fallecido.
- Sin familiares que puedan heredar: los bienes pasan al Estado de Florida.
Estas reglas reflejan el orden general de sucesión intestada establecido por Florida. Por lo general, los hijastros no heredan bajo estas reglas a menos que hayan sido adoptados legalmente.
Un testamento válido u otras herramientas de planificación pueden cambiar quién recibe tus bienes. Además, una propiedad protegida como Florida homestead puede seguir reglas sucesorias adicionales, especialmente cuando sobreviven un cónyuge o descendientes.
¿Puede heredar mi familia si no tiene ciudadanía estadounidense?
Sí. La ley de Florida reconoce a las personas extranjeras los mismos derechos hereditarios que a los ciudadanos estadounidenses.
Por eso, vivir fuera de Estados Unidos o no tener ciudadanía estadounidense no impide, por sí solo, recibir una herencia sin testamento en Florida.
¿Todo tiene que pasar por un tribunal de Florida?
No. Algunos bienes pueden pasar directamente a otra persona sin atravesar el proceso judicial de probate.
Esto puede incluir:
- Propiedades que tienes conjuntamente con un right of survivorship, por el cual el propietario sobreviviente recibe automáticamente la propiedad.
- Cuentas bancarias o de inversión con un beneficiario designado, como cuentas payable on death o transfer on death.
- Seguros de vida y cuentas de retiro con beneficiarios designados.
Los bienes que están únicamente a tu nombre generalmente forman parte del probate, el proceso judicial utilizado para administrar y transferir determinados bienes después de una muerte. Florida Courts distingue precisamente entre probate assets y bienes que cuentan con mecanismos automáticos de transferencia.
Si vivías fuera de Florida y dejaste bienes en el estado, puede ser necesario un ancillary probate, o administración sucesoria auxiliar en Florida, incluso cuando ya exista un proceso sucesorio en tu país de residencia. La legislación de Florida contempla expresamente este procedimiento para personas no residentes que dejan activos en el estado.
Una orden judicial de otro país, por sí sola, generalmente no transfiere automáticamente la titularidad de un inmueble ubicado en Florida.
¿Cuánto dura el probate y cuánto cuesta?
El probate suele tomar varios meses y, en algunos casos, puede durar un año o más.
Los acreedores generalmente deben presentar sus reclamaciones dentro de los tres meses posteriores a la primera publicación del aviso a acreedores o, cuando corresponda, dentro de los 30 días posteriores a recibir el aviso si ese plazo vence después.
También puede estar disponible un procedimiento más corto llamado Summary Administration.
Desde el 1 de julio de 2026, puede utilizarse cuando el valor del patrimonio sujeto a administración en Florida, después de excluir determinados bienes exentos frente a acreedores, no supera los $150.000. También puede estar disponible cuando han pasado más de dos años desde la muerte.
Los costos dependen del tamaño y la complejidad del patrimonio. Normalmente pueden incluir gastos judiciales, honorarios profesionales y la compensación del personal representative, la persona nombrada para administrar la herencia.
¿Puede mi familia manejar el proceso desde otro país?
En muchos casos, sí. Tu familia puede realizar gran parte del proceso de herencia sin testamento sin necesidad de viajar a Florida.
Cuando se designa un «personal representative», las reglas de probate de Florida generalmente exigen que esa persona esté representada por un profesional admitido para ejercer en Florida, salvo excepciones limitadas.
Tu familia puede pedir al tribunal que designe a uno de sus integrantes como personal representative.
Una persona que no reside en Florida puede desempeñar esa función solamente si cumple los requisitos de parentesco establecidos por la ley. Entre las personas que pueden calificar se encuentran el cónyuge, hijos, nietos, padres, abuelos, hermanos, tíos, sobrinos y determinados familiares relacionados con ellos.
Por lo general, un amigo de confianza o un socio comercial que vive fuera de Florida no puede asumir esa función únicamente por tener esa relación personal o comercial.
¿Qué pasa con la propiedad durante el probate?
El personal representative generalmente administra los bienes del patrimonio mientras dura el probate. Dependiendo del caso, puede alquilar o vender una propiedad, aunque algunas operaciones pueden requerir autorización o confirmación judicial.
Las obligaciones relacionadas con la propiedad también continúan. Esto puede incluir cuotas de asociaciones de condominios, impuestos inmobiliarios, seguro y pagos de hipoteca.
Si esas obligaciones no se pagan, pueden surgir gravámenes u otros procedimientos contra la propiedad. Por lo general, los herederos no son personalmente responsables de las deudas del fallecido. Sin embargo, los bienes del patrimonio pueden utilizarse para pagar obligaciones válidas antes de distribuir la herencia.
¿Mi patrimonio puede estar sujeto al impuesto sucesorio federal de Estados Unidos?
Sí, dependiendo de las circunstancias.
Para personas que no son ciudadanas estadounidenses, las reglas federales de estate tax dependen en parte de dónde se considera que la persona tenía su domicilio para fines del impuesto sucesorio. Esto no depende únicamente del estatus migratorio ni de cuánto tiempo pasaba físicamente en Estados Unidos.
Si una persona no era ciudadana estadounidense ni estaba domiciliada en Estados Unidos para estos efectos, su patrimonio puede quedar sujeto al impuesto sucesorio federal sobre determinados bienes situados en Estados Unidos.
Si el valor de esos bienes, junto con ciertos regalos tributables ajustados, supera los $60.000, el executor generalmente debe presentar el Formulario 706-NA. Este monto funciona como umbral general de presentación y no significa simplemente que todo valor superior a $60.000 quedará automáticamente sujeto al impuesto.
Los inmuebles ubicados en Estados Unidos y las acciones de ciertas corporaciones estadounidenses pueden considerarse bienes situados en Estados Unidos. Cuando corresponde presentar el Formulario 706-NA, el plazo general es de nueve meses desde la fecha de fallecimiento. Las tasas federales del estate tax pueden llegar al 40%.
Algunos países, incluidos Canadá y el Reino Unido, tienen tratados con Estados Unidos que pueden modificar el resultado. Actualmente, ningún país latinoamericano aparece en la lista del IRS de jurisdicciones con tratados estadounidenses de estate tax o gift tax.
¿Mi familia paga impuestos cuando hereda o vende?
En general, recibir dinero o bienes como herencia no genera por sí solo impuesto federal sobre la renta para el beneficiario en Estados Unidos. Sin embargo, pueden existir excepciones y el país de residencia del heredero puede aplicar sus propias reglas tributarias.
Florida tampoco cobra actualmente un estate tax estatal. Si tus herederos venden posteriormente la propiedad, la base fiscal generalmente parte del valor justo de mercado del bien en la fecha de fallecimiento, sujeto a las reglas federales aplicables.
Cuando un propietario extranjero vende un inmueble estadounidense, FIRPTA puede exigir que el comprador retenga generalmente el 15% del monto realizado y lo entregue al IRS. Esa retención no necesariamente representa el impuesto final, y el vendedor puede tener derecho a recuperar parte del monto mediante la declaración fiscal correspondiente.
¿Cómo puedo evitar estos problemas?
Un testamento te permite indicar quién quieres que herede tus bienes y quién debería administrar tu patrimonio, sujeto a las reglas aplicables de Florida.
Si no resides en Florida, un testamento firmado en tu país puede ser reconocido en el estado si era válido bajo las leyes del lugar donde fue otorgado. Sin embargo, Florida establece excepciones para determinados testamentos holográficos u orales que no cumplen sus requisitos de ejecución.
Un trust que sea propietario de tus bienes en Florida puede, dependiendo de cómo esté estructurado y financiado, permitir que esos activos pasen fuera del probate.
Para conocer las diferencias entre estas estructuras, puedes leer nuestro artículo sobre trusts revocables e irrevocables.
La planificación del estate tax requiere un análisis separado, especialmente cuando una persona que vive fuera de Estados Unidos posee bienes estadounidenses.
Puntos clave sobre la herencia sin testamento
- Sin testamento, las reglas de sucesión intestada de Florida determinan quién hereda determinados bienes.
- Las personas que no son ciudadanas estadounidenses pueden heredar, y una familia que vive en otro país puede manejar gran parte del proceso desde el exterior.
- Los bienes conjuntos con derechos de supervivencia y las cuentas con beneficiarios válidamente designados pueden pasar fuera del probate.
- El patrimonio de una persona no ciudadana y no domiciliada en Estados Unidos puede tener que presentar el Formulario 706-NA cuando los bienes situados en Estados Unidos superan el umbral general de $60.000, sujeto a tratados y otras reglas.
Sigue aprendiendo sobre herencia sin testamento
No todos los patrimonios en Florida requieren el mismo procedimiento de probate.
Conoce cuándo puede utilizarse Summary Administration en Florida y en qué casos puede ofrecer un proceso sucesorio más breve.
También puedes conocer las opciones de testamento y planificación patrimonial para organizar tus bienes antes de que sea necesario un proceso sucesorio.
Berke Celikel
Asistente legal
Disclaimer
Este artículo ofrece información general sobre herencia sin testamento en Florida, probate y cuestiones fiscales federales relacionadas. No constituye asesoría legal o fiscal ni crea una relación abogado-cliente. Los procedimientos sucesorios, las obligaciones fiscales y el tratamiento de cada bien dependen de las circunstancias particulares. Las leyes y los requisitos de presentación pueden cambiar, por lo que conviene verificar las reglas vigentes antes de tomar una decisión.
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